Нажмите на Enter чтобы посмотреть все результаты
Закрыть поиск

Какие финансовые показатели важно отслеживать ежемесячно

Чтобы всегда держать руку на пульсе
03.04.2024
7 минут

Привет! Я недавно открыл небольшое дело, активно изучаю всевозможные моменты и нюансы касательно бизнеса. Можете что-нибудь рассказать про то, какие финансовые показатели важно отслеживать каждый месяц?

Дорогой читатель — Читаю статьи, задаю вопросы
и радую команду «По ходу разберёмся»
своим существованием ?

Контакты

Управленческий учёт может показаться сложным и не всегда понятным. Из-за этого многие предприниматели даже не начинают его вести, а свои доходы считают на глазок. Но так не стоит делать.

Регулярный контроль финансовых показателей позволяет держать руку на пульсе и вовремя принимать управленческие решения: когда надо искать деньги для развития, когда начать экономить, а когда вовсе закрыться, чтобы избежать потерь.

Основных финансовых показателей не так уж и много. Сейчас подробнее расскажу про каждый из них.

Остаток денежных средств и денежный поток

Эти два показателя связаны между собой, поэтому разберём их вместе.

Остаток денежных средств — это остатки на всех счетах, дебетовых картах и в кассе. По факту остаток денег не может быть отрицательным. Но иногда такое случается — это называется плановый кассовый разрыв.

Например, при работе с крупными муниципальными заказами предприниматель зачастую сначала вкладывает деньги на реализацию контракта, а от заказчика расчёт поступает спустя несколько месяцев. Если заранее видите подобную ситуацию, есть время, чтобы предпринять какие-то меры, чтобы не попасть в разрыв. Например, договориться об отсрочке платежа или оформить краткосрочный кредит.

Денежный поток — это разница между поступлением денег и их расходом. Желательно, чтобы денежный поток всегда был положительным. Но это не всегда возможно: иногда приходится копить деньги для крупных расходов. Например, на зарплату сотрудникам, аренду помещения или налоги. Тогда у вас несколько дней подряд будет положительный денежный поток, а потом в один день отрицательный.

На что обратить внимание: при оценке показателей важно не путать личные счета и счета бизнеса. Лучше на старте их разделить. В моей практике часто сталкиваюсь с тем, как начинающие предприниматели всё смешивают. Берут деньги из бизнеса, чтобы срочно заплатить за квартиру или садик ребёнку. Потом сталкиваются с тем, что не хватает на оплату поставщикам, а почему так, уже не могут вспомнить. Или наоборот, вкладывают много личных средств в бизнес, создавая иллюзию, что с ним всё в порядке, а потом оказывается, что от него одни убытки.

Остаток денежных средств и денежный поток меняются ежедневно. И отслеживать их тоже лучше ежедневно, учитывая при этом и плановые поступления, и платежи, чтобы не попасть в кассовый разрыв.

Выручка

Это доход от проданных товаров или оказанных услуг. Важно не путать выручку и поступление денег. Пример, чтобы понять разницу: 15 февраля вам внесли 100%-ю предоплату за работу — это деньги. 25 марта вы выполнили работу, и заказчик её принял — деньги стали выручкой.

На что обратить внимание: хорошо, если выручка увеличивается от месяца к месяцу. Это значит, что компания стабильно растёт на рынке. Если выручка стоит на месте или нестабильна, нужно выявить причины. Это может быть сезонность, сужающийся рынок, преимущества конкурентов или недостаток рекламы.

Расходы

Есть переменные и постоянные расходы.

Переменные — зависят от объёма продаж. Чем больше покупают футболок, тем больше денег нужно потратить на материалы и доставку.

Постоянные — не зависят от объёма продаж, бизнес несёт их в любом случае. Это аренда помещения, зарплата, коммуналка.

На что обратить внимание: не пугайтесь роста расходов в целом. Важно отслеживать их долю в соотношении с выручкой: в эффективной компании она стоит на одном месте или снижается.

Чистая прибыль

Чистая прибыль — это всё, что осталось после вычета расходов, процентов по кредитам, налогам и амортизации оборудования.

Вот как выглядит

Если прибыль есть — уже хорошо. Если она растёт — ещё лучше 🙂

На что обратить внимание: самое главное, чтобы вам хватало чистой прибыли. Если оборот миллион, а чистая прибыль 10 тысяч, то это работа ради работы.

Так же важно отслеживать, чтобы из года в год чистая прибыль росла хотя бы на уровень инфляции. В противном случае бизнес не развивается, а наоборот — сворачивается.

Рентабельность продаж

Этот показатель говорит, сколько прибыли вы зарабатываете с каждого рубля выручки.

То есть если рентабельность продаж 10%, это означает, что с каждого рубля выручки лично вы зарабатываете 10 копеек.

На что обратить внимание: уменьшение показателя говорит либо о снижении цены, либо о том, что затраты растут. В первом случае это может быть из-за какой-нибудь распродажи, а во втором из-за того, что сырьё для производства футболок подорожало. Необходимо анализировать причины и, исходя из этого, принимать управленческие решения.

Рентабельность собственного капитала

Есть бизнесы, которые работают за счёт собственных средств, а есть те, которые берут кредиты и займы. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько прибыли получаете на каждый вложенный рубль собственных денег. Показатель рассчитывают как отношение чистой прибыли к собственному капиталу.

На что обратить внимание: рентабельность собственного капитала — это тот показатель, который помогает определить, какие вложения сработают эффективнее и принесут больше прибыли.

Если у вас на текущий момент нет другого бизнеса, чтобы сравнить показатели, сравнивайте с процентной ставкой по депозиту. Если рентабельность собственного капитала выше, то вам выгоднее вкладывать деньги в бизнес, если ниже — то выгоднее отнести деньги в банк и положить под процент.

Ликвидность компании

Это возможность компании погасить имеющиеся обязательства текущими активами. Например, предприниматель не рассчитался с поставщиком за полученный товар, плюс взял кредит на текущую деятельность — это долги.

При этом у него есть активы: деньги на счетах, товары на складе и долги покупателей, которым он продал товар с отсрочкой. Ликвидность показывает, сможет ли предприниматель за раз погасить все обязательства и не остаться без денег.

В расчёт не идут здания и оборудование, так как продавать их долго, а если быстро — можно потерять часть денег за счёт скидки за срочность продажи.

На что обратить внимание: в идеале коэффициент текущей ликвидности должен быть от 1,5 до 2 и больше. Это значит, что если все кредиторы вдруг внезапно попросят вернуть в общей сумме 10 миллионов, то человек без проблем их вернёт, и у него ещё останется 10 миллионов для продолжения бизнеса. Если коэффициент близок к 1, то после раздачи долгов почти или вообще ничего не останется — бизнес можно закрывать. Если он меньше 1, на всех кредиторов денег не хватит.

Структура капитала

Это соотношение собственных и заёмных средств. Например, у предпринимателя активов на 2,5 миллиона, долгов на 1 миллион. Значит, собственные средства — 1,5 миллиона. Коэффициент считаем так:

Рассчитав структуру капитала, предприниматель сможет оценить уровень риска и зависимость компании от чужих денег.

Ещё этот показатель называют коэффициентом финансовой независимости, и он говорит, за чей счёт живёт компания. Например, если этот коэффициент равен 20%, то только пятая часть бизнеса реально принадлежит предпринимателю, всё остальное обеспечено кем-то другим.

На что обратить внимание: есть компании, которые полностью развиваются за счёт заёмных средств, например, торговля. Для них нормально, если коэффициент финансовой независимости составляет 10−15%. А есть, например, большое производство. Там снижение коэффициента ниже 50% опасно для бизнеса из-за риска «встрять» в огромные, неподъёмные долги.

Оценивая показатель структуры капитала, учитывайте специфику своей отрасли.

В принципе, это все основные финансовые показатели, которые нужно ежемесячно отслеживать. Если есть что добавить, пишите в комментариях, обсудим 🙂

Над статьёй старались
Писала статью:Надежда Чухлатенко
Редактировал:Руфат Валиуллин
Рисовала:Анастасия Сергеева
Публиковала:Дарья Бондарович
What’s your Reaction?
good
good
7
good
good
23
good
good
7
good
good
18
bad
bad
0
1
1 Комментарий
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии

Показатели вроде простые, но для компаниям с высоким оборотом точно не до них. И тут даже таблицы не помогут, чтобы все сделать как положено и без ошибок. Я бы в таком случае все таки специальные системы рекомендовал, стоит они не дорого, но зато так спасают от подобных рутин. Частенько в самих CRM-системах уже встроены такие модули, либо же взять что то отдельное, как например, с аспро финансы.

Что внутри: