Деньги есть,
но их нет

С кассовым разрывом, скорее всего, сталкивался каждый — для этого даже не нужно иметь бизнес. Например, вы арендуете квартиру, и сегодня срок оплаты, но на работе задержали зарплату, и прямо сейчас вам нечем платить — это кассовый разрыв. Предприниматели тоже частенько сталкиваются с подобными ситуациями. Например, когда наступает время платить зарплату, а денег нет, так как ближайшие поступления только на следующей неделе.

Итого кассовый разрыв — это когда временно не хватает денег на какие-то обязательные расходы. Возникает он тогда, когда сроки поступления денег не совпадают со сроками обязательных платежей.

Существует несколько основных причин возникновения кассовых разрывов в бизнесе, о которых расскажет финансовый директор Надежда Чухлатенко. А ещё подскажет, как с ними справиться и избежать в будущем.

Это самая главная причина. Иногда предприниматели путают понятия прибыли и остатков денежных средств. Им кажется, что если есть товар, покупатели и деньги на счетах, значит их бизнес процветает. Но это не всегда так.

Прибыль — это положительная разница между вашими доходами и всеми расходами бизнеса. Давайте представим, что вы решили продавать пиццу.

А теперь добавляем расходы на маркетинг и рекламу в 60 рублей.

Прибыли больше нет. Теперь с каждой проданной пиццы мы теряем по 10 рублей.

А ещё во всех этих денежных расчётах всегда есть авансы и отсрочки платежа. Например, ингредиенты для пиццы и рекламу вы оплатили сразу, а вот аренду кухни, зарплату повару и курьеру вы оплатите только в следующем месяце.

Наступает следующий месяц, приходит время платить по счетам, а денег не хватает. Вот вам и кассовый разрыв. Однако постоянная нехватка денег, которую вы посчитали кассовым разрывом, может оказаться отсутствием прибыли или убытком в бизнесе.

Поэтому первое и самое главное, что нужно сделать, столкнувшись с кассовым разрывом, — честно подсчитать прибыль и проверить, всё ли в порядке. Если окажется, что бизнес убыточен, то работать надо не с кассовым разрывом. В этом случае нужно пытаться выводить бизнес в прибыль или закрывать его.

Это значит, что у компании всё хорошо с прибылью — доходы превышают расходы. Но собственник забирает из прибыли больше, чем зарабатывает. Чаще всего это происходит из-за того, что собственник не ведёт финансовый учёт и не понимает, сколько можно забрать.

Чтобы не попасть в такую ситуацию, нужно ежемесячно считать прибыль компании и только после подсчёта распределять дивиденды — деньги, которые можно забрать себе в карман.

Например, вы покупаете новое оборудование, открываете филиалы и развиваете какое-то новое направление внутри компании, то есть все свободные деньги вкладываете в развитие. И возможно, где-то просчитались и «вытащили» из бизнеса больше, чем могли себе позволить.

Для того чтобы не попадать в подобные ситуации, при планировании развития бизнеса всегда нужно составлять финансовую модель. Она позволит вам увидеть, в какие периоды возможен дефицит денег и в какой сумме. И вы сможете заранее продумать, как будете выходить из этой ситуации. Будете договариваться с поставщиками об отсрочке платежей или обратитесь в банк за кредитом.

Предприниматели частенько предоставляют рассрочку своим клиентам — это даёт конкурентное преимущество. Но ещё и создаёт проблемы, так как бывает, что за дебиторской задолженностью просто никто не следит.

Чтобы ваше конкурентное преимущество не превратилось в большую проблему, необходимо регулярно отслеживать состояние дебиторской задолженности по компании в целом и по каждому контрагенту в отдельности. Желательно заранее рассчитать, какую максимальную отсрочку в днях вы можете предоставить своим клиентам без ущерба себе. Кроме того, необходимо системно работать с должниками, в том числе привлекая юристов.

Если вы продаёте мороженое, очевидно, что летом у вас будет много продаж и денег на счетах, а зимой их будет мало. Если при этом вы не распускаете весь свой персонал на зимние каникулы, то продолжаете нести постоянные расходы. И в несезон у вас есть большой риск попасть в кассовый разрыв.

Создавайте резервные фонды в сезон, откладывая деньги на содержание компании в несезон. Ну и не забывайте про диверсификацию. Может, зимой стоит заняться продажей новогодних подарков.

Условия расчётов с покупателями не совпадают с условиями оплаты поставщикам и подрядчикам. Иногда такое происходит по невнимательности, а иногда предприниматели сознательно идут на такие условия. Например, при работе с крупными муниципальными заказами предприниматель зачастую сначала вкладывает свои деньги на реализацию контракта, а от заказчика расчёт поступает спустя несколько месяцев.

Чтобы избежать кассового разрыва в этой ситуации, необходимо тщательно планировать движение денежных средств на период до окончания реализации контракта. И если окажется, что в какой-то момент денег вам может не хватить, необходимо заранее продумать пути решения этой ситуации. Это могут быть договорённости с контрагентами об отсрочке платежа, возможно, даже платной. Это называется «товарный кредит». Или привлечение кредитов и займов на период реализации контракта.

Кассовый разрыв можно и нужно планировать. Чтобы он не стал неприятной неожиданностью, компании используют управленческий учёт и финансовое планирование.

Так как ситуации в бизнесе имеют свойство повторяться, если вы будете планировать жизнь своей компании, то научитесь избегать многих проблем.