Нажмите на Enter чтобы посмотреть все результаты
Закрыть поиск
Чтобы не допустить банкротства, финансами в бизнесе нужно заниматься с самого старта, даже если вы начинаете как самозанятый и продаёте мыло ручной работы. В статье расскажу, зачем бизнесу нужен годовой бюджет, как его составить, и научу делать это легко и быстро.
Годовой бюджет — это финансовый план жизни компании на год. Он основывается на глобальной финансовой цели, которой хочет достичь бизнес. Цели могут быть разные, например, открыть три новых филиала или выводить каждый месяц по миллиону рублей, но все они сводятся к одной — заработать побольше денег. Годовой бюджет раскладывает все эти цели на понятные и доступные шаги и таким образом прокладывает маршрут движения. Финансовый план служит навигатором для бизнеса и подсказывает путь.
Представьте, что впервые едете на машине в другой город и ориентируетесь только на указатели: какие-то из них очевидны, а другие сбивают с толку. Такая дорога займёт много времени, да и не факт, что доедете туда, куда надо. С навигатором всё намного быстрее: и плутать не нужно, и видно, как объехать затор или дорожные работы. Финансовый план — это тот самый навигатор, который помогает двигаться к поставленной цели и не свернуть в неблагополучный придорожный мотель.
Есть три основных вида бюджетов:
Годовой план состоит из этих трёх отчётов.
Показывает, на что компания будет тратить деньги в течение года, месяца или недели. Так можно предусмотреть возникновение кассовых разрывов и спланировать действия, которые помогут их избежать. Это особенно актуально, если бизнес сезонный, вроде аренды велосипедов, или если планируется открытие новой точки, которая не сразу начнёт приносить прибыль.
Чтобы составить этот бюджет, перечислите все источники поступления денег — это может быть выручка от продаж, займы, вложения, возврат налогов. Например, компания по аренде велосипедов получает ежедневную оплату за аренду и ежемесячные платежи от корпоративных клиентов.
Затем распишите все выплаты: зарплата, аренда, покупка оборудования, платежи по кредитам. Из разницы между поступлениям и выплатами получается сумма чистого денежного потока на каждый месяц.
В перспективе ДДС помогает увидеть динамику движения финансов и то, сколько денег в бизнесе прямо сейчас. Подробнее про это рассказали в статье «Финансовый треугольник: ОПиУ, ДДС и баланс — расскажут, ну как там с деньгами».
Показывает, сколько заработает компания. Помогает понять, хватит ли заработанных денег для покрытия всех затрат, насколько прибыльна компания, и выявляет убыточные направления.
Расходами при этом не будут считаться деньги, которые предприниматель вложил на старте, чтобы приобрести первую партию товара, поскольку закупки учитываются пропорционально продажам. Например, на старте купили 100 единиц товара, за месяц продали 10 — это количество списывается, а оставшиеся 90 будут лежать на складе.
Чтобы составить этот бюджет, компания определяет все статьи доходов, например, выручку от продаж или аренды, и прогнозирует, сколько денег получится заработать в новом году на основе прошлых месяцев работы. Для компании по аренде велосипедов доходы можно рассчитать так:
Количество велосипедов × Стоимость аренды за день
× Среднее количество дней аренды за месяц × Процент загрузки
Процент загрузки показывает, сколько велосипедов сдаётся в аренду ежедневно из всего имеющегося объёма. Например, если из 50 штук берут только 40, процент загрузки будет равен 0,8.
Затем нужно определить расходы, например, на аренду, зарплаты, выплату долгов по кредитам, закупку материалов и маркетинг. Обычно компании ещё закладывают 5−10% на внеплановые расходы, например, на ремонт или обновление оборудования. Если расходы превышают доходы, проанализируйте, где можно сократить затраты или как увеличить выручку. А если наоборот, то подумайте, что делать с прибылью: реинвестировать, погасить долги или распределить среди собственников.
Показывает, как компания планирует распределить свои активы, обязательства и капитал в будущем. В нём собирается информация о том, сколько у компании будет активов, сколько она будет должна и сколько денег останется предпринимателю.
Продолжим пример с прокатом. Активами будут 50 купленных велосипедов, ремонтное оборудование и купленное помещение, обязательствами — кредит для первой закупки на 700 тысяч рублей, а капиталом — миллион рублей, вложенный собственником, и прибыль в 200 тысяч, которая осталась с прошлых месяцев работы. На основе этих данных компания планирует закупки на год, распределяет финансы для погашения долгов и учитывает предполагаемые изменения, например, прирост капитала.
В разработке финансового плана на год участвуют все сотрудники компании, но если предприниматель ведёт бизнес в одиночку, то он сам себе начальник отдела продаж, директор по производству и глава отдела маркетинга. Поэтому чтобы разработать бюджет, ему нужно побыть во всех этих ролях одновременно.
Представьте Зернова. Летом он открыл свою первую кофейню в хорошем районе города рядом с несколькими офисными зданиями. Дела идут неплохо, и один из друзей посоветовал Зернову составить бюджет на следующий год.
Чтобы правильно определить цель, подумайте, что хотите улучшить в бизнесе, какие есть риски в будущем, что нужно сделать, чтобы из точки A прийти в точку B. Прикиньте, как будущий год вписывается в общую стратегию бизнеса, какие новые возможности можно использовать для роста. Из этих размышлений и придёт верная цель. Например, увеличить прибыль на 50%. К этому результату будут вести все маленькие шаги, которые определит уже сам предприниматель. В статье «Как составить стратегию развития бизнеса» рассказали, как планирование помогает выбрать долгосрочный курс развития.
Зернов выбрал своей целью увеличить объём продаж, по возможности открыть одну новую точку и сделать так, чтобы она приносила столько же прибыли, сколько и первая.
На этом этапе предприниматель анализирует показатели прошлых месяцев работы. Эти данные будут отправной точкой для составления бюджета на следующий год.
В среднем ежедневно кофейню Зернова посещали 100 человек. Они покупали 80 чашек кофе, 50 пирожных и 20 чашек чая. Чтобы получить данные за месяц, умножим каждое число на 30 дней. Получается, что в месяц бариста готовят 3000 чашек, на каждую из них нужно по 16−18 граммов зерна. Отсюда начинает формироваться план закупок: ~ 55 пачек зерна по 1000 граммов на год. Потом так же считаем молоко, бумажные стаканчики, сахар и всё остальное.
Это нужно, чтобы постепенно двигаться к цели. Сразу достичь её не получится, а вот постепенно, шаг за шагом — вполне реально.
Чтобы Зернову увеличить объём продаж, нужно привести больше клиентов. Он решил брендировать стаканчики, чтобы каждый покупатель рекламировал его кофейню, когда просто идёт по улице. Помимо этого он запустит акцию «Счастливые часы»: с 8 до 10 часов в будние дни кофе будет продаваться со скидкой 15%.
На этом этапе нужно вспомнить, на что тратится больше всего денег.
Зернов знает, что кофе он заказывает из другого города. Значит в план закупок он включает стоимость доставки и страховку груза, чтобы не попасть на миллион, когда фура перевернётся на трассе (тьфу-тьфу-тьфу). Сюда же записывает издержки на зарплаты сотрудникам, аренду помещения и рекламу.
Для небольшой компании составление годового плана занимает буквально час работы: это не так сложно, как кажется.
Если бизнес только открылся, то не обязательно сразу составлять годовой бюджет. Для начала будет достаточно записывать каждую операцию с деньгами. Для этой задачи подойдёт даже Excel или Google Таблицы. Функциональности этих программ хватит, чтобы вносить все расходы и доходы в первые месяцы работы. А когда предприниматель привыкнет записывать все действия с деньгами, то можно и план на год составлять. С чистого листа, без анализа предыдущих месяцев сделать это будет сложно.
Если открываете кофейню, то можно записывать ежедневное количество продаж, какие позиции берут чаще других, какие десерты пользуются спросом. Помимо этого вносить все закупки и смотреть, на сколько хватает одной пачки зерна или одного ящика молока.
Для тех, кто только открылся — Excel или Google Таблицы. Мы уже упомянули, что для начала достаточно считать основные доходы и расходы. С этим отлично справятся знакомые всем программы, их формул будет достаточно для простых подсчётов. Плюс сервиса от Google в том, что вносить данные можно даже с телефона, — полезно, когда под рукой нет ноутбука.
Если даже не представляете, как построить структуру отчёта, попросите ChatGPT составить шаблон. Потом его можно адаптировать под ваш бизнес: добавлять столбцы, вписывать формулы и даже рассчитывать рентабельность. Скоро напишем большую статью, в которой расскажем, как применять эту нейросеть для помощи бизнесу.
Для тех, кто работает от полугода — профессиональные сервисы, например, «Финансист», «Планфакт», «Финолог» или «Финтабло». Этот вариант подойдёт тем, у кого уже есть расчётные счета, кассовые отчёты и оборот от миллиона в месяц. Программы будут сами брать информацию из банка, сверять операции, создавать выписки и собирать все финансовые данные в одном месте. Предприниматель сможет видеть прибыльные направления бизнеса и количество свободных денег на счетах.
Ошибка 1. Выбирать невыполнимую цель. Часто предприниматели хотят, чтобы за год их объём продаж вырос на 1000%. Но у каждого бизнеса есть свои возможности, а выше головы не прыгнешь. Нужно выбирать цель, которую точно можно достичь. Выполнение целей и достижение результатов всегда заряжает дофамином и увеличивает желание заниматься любимым делом. Поэтому лучше по чуть-чуть, но уверенно.
Чтобы не ошибиться, можно провести анализ конкретной ниши. Но этим обычно занимаются маркетологи, чтобы определить потенциал рынка и максимально возможный рост.
Ошибка 2. Забывать про расходы. Про переменные расходы обычно помнят все, это может быть, например, кофе, молоко и сахар для кофейни. А вот постоянные в бюджет включить забывают: оплату коммунальных услуг, аренду помещения или выплату зарплаты бухгалтеру. Всё это потом приведёт к тому, что доходы и расходы в конце года не сойдутся, а найти брешь уже вряд ли получится.
Ошибка 3. Слишком жёстко бюджетироваться. Не переживайте, если что-то пошло не по плану. Бюджет вашей компании — не конституция, его всегда можно скорректировать. К тому же сложно самому учесть все нюансы, с первого раза получается не всегда. Трудно составить точный прогноз на целый год, произойти может всё что угодно, например, резко изменится ключевая ставка 🙂
Бывает, что предприниматель долго пробует сам, но получается так себе. Тогда он понимает, что нужен помощник, который возьмёт на себя эти обязанности и освободит время на другие задачи по бизнесу.
Бизнес долгое время работает, предприниматель буквально отдаёт всего себя, но прибыли всё нет и нет. Деньги постоянно куда-то уходят, а куда — непонятно. Тогда тоже приходит понимание, что где-то сбились процессы и всё должно быть иначе. А чтобы понять, где именно проблема, уже нанимают специалиста.
Многие предприниматели заменяют финансового директора бухгалтером. Но бухгалтерский учёт основан на анализе прошлого, поэтому человек смотрит именно на то, что уже произошло и как двигались деньги раньше. А финансовый директор смотрит вперёд и думает, что нужно сделать, чтобы достичь поставленных целей, и как получить прибыль в будущем. Бухгалтеру будет сложно перестроиться и развернуть свою работу на 180 градусов, всё равно что спортсмену после карьеры стать программистом.
| Делилась мозгами: | Надежда Чухлатенко |
| Создал статью: | Климент Контент |
| Рисовала: | Анастасия Сергеева |
