Нажмите на Enter чтобы посмотреть все результаты
Закрыть поиск
Вести бизнес и не платить налоги — что-то из параллельной вселенной. Как бы ни хотелось, но не прокатит. Мы тоже не будем советовать никаких суперсхем, которые помогут спрятаться от обязанности делиться с государством — мы такое не поощряем. Но подскажем, как начинающему бизнесмену определиться с формой будущего предприятия и оптимальной налоговой системой. Такой, чтобы и государство не обделить, и самому не остаться без штанов. А еще многих пугает регистрация в налоговой, хотя это проще, чем встать на очередь в детский сад. Рассказываем, как все это сделать быстро и просто.
| Привет, читатель! Меня зовут Климент, я предприниматель. Два года назад я был как ты, а сейчас «По ходу разберёмся» наняли моё агентство, чтобы писать для тебя статьи. Агентство — это моя четвёртая предпринимательская попытка, поэтому хочу дать совет по поводу открытия и регистрации бизнеса. Во-первых, открывай ИП. На старте бизнеса тебе нужно будет оперативно управлять деньгами, и если каждый чих нужно проводить через бухгалтерию, ты просто замучаешься. У ИП все деньги принадлежат самому ИП, а у ООО — фирме. Нельзя просто достать с расчётника 200 тысяч, не заплатив с них почти 50% налогов. К тому же если вдруг тебе срочно захочется поучаствовать в тендере, ООО можно открыть всего за неделю. Во-вторых, не доверяй автоматической бухгалтерии банка. Когда я передал все бумажки бухгалтеру, она в первый же квартал сэкономила мне 90 тысяч на налогах. В-третьих, не нанимай бухгалтера, а найди юридическую фирму, которая берёт бухгалтерию на аутсорс. Чаще всего офисы таких компаний находятся рядом с налоговой в твоём городе. Ищи по 2ГИС, потому что ребята в Яндексе стоят дороже из-за расходов на интернет-маркетинг. И коронное: это стоит 5000–7000 рублей в квартал! За эти деньги мне готовят квартальные декларации и ведут все бумажки по сотрудникам: отчисления, больничные и так далее. Я даже не знал, что это так недорого стоит. Если бы я прочитал эту статью полтора года назад, я бы открыл ИП немедленно, а не тянул ещё столько времени на самозанятости, потому что боялся всех этих финансовых отчётностей. Теперь ты тоже знаешь. Ну а подобрать самую оптимальную систему налогообложения сможешь после этой статьи. Счастливо! |  |
А ещё это последний модуль. Сегодня участники уже знают, как проанализировать рынок, аудиторию и конкурентов, чтобы создать продукт, который сможет взлететь. А также как посчитать смету, спланировать план продаж, рассчитать финансовую модели и собрать вокруг себя классных сотрудников.
Если вы находитесь на этапе создания нового бизнеса — подключайтесь к курсу. Мы на финишной прямой, но вы без проблем сможете вернуться в самое начало и всё изучить. Ведь после завершения курс никуда не денется, а останется навсегда у каждого участника.
А ещё это последний модуль. Сегодня участники уже знают, как проанализировать рынок, аудиторию и конкурентов, чтобы создать продукт, который сможет взлететь. А также как посчитать смету, спланировать план продаж, рассчитать финансовую модели и собрать вокруг себя классных сотрудников.
Если вы находитесь на этапе создания нового бизнеса — подключайтесь к курсу. Мы на финишной прямой, но вы без проблем сможете вернуться в самое начало и всё изучить. Ведь после завершения курс никуда не денется, а останется навсегда у каждого участника.
Что такое НДФЛ. Это налог на доход физических лиц. Его платят все, кто живёт и работает в России. Просто потому, что такие правила установило государство. Этот налог уходит в бюджет региона, в котором вы работаете. Именно с него благоустраивают ваш город, район, область: устанавливают шлагбаумы, убирают снег, открывают детские сады и школы.
Что такое НДС. Это налог на потребление, который взимается на каждом этапе производства и продажи товаров и услуг. Конечный покупатель платит этот налог, так как он входит в цену. Бизнес тут как посредник — включает налог в цену товаров и услуг и передаёт его государству, вычитая при этом НДС, уплаченный на предыдущих этапах. В России стандартная ставка НДС составляет 20%, но для некоторых товаров и услуг применяются ставки 10 и 0%.
Куда идут взносы в социальные фонды:
Дополнительный взнос на обязательное пенсионное страхование. Если доход ИП превышает 300 тысяч рублей в год, то с суммы превышения взимается 1%. Этот взнос направляется в СФР — тоже на пенсии.
ОСНО — самая сложная с точки зрения учёта и отчётности, но на ней нет ограничений по размеру доходов и численности сотрудников.
Кому подходит. Как крупному бизнесу, так и мелким стартапам. Вообще не важно:
Сколько платить. Много ↓
Кремов — начинающий предприниматель, который решил уйти из найма и открыть свою кондитерскую. Он уже многое посчитал и прикинул, теперь планирует сделать 24 млн рублей выручки в год. Его расходы при этом составят 13 млн.
Кремов пошёл к бухгалтеру и попросил подобрать для себя самую выгодную систему налогообложения. Вот что приблизительно получилось на ОСНО:
Какая отчётность на ОСНО. Тут сам чёрт ногу сломит, поэтому лучше даже не начинать вникать, а сразу отдать всё бухгалтеру. Если этого не сделать, то придётся самому вести, а затем сдавать в налоговую:
Честно, оно вам не надо. Каждый должен заниматься своим делом. Кондитер — печь, предприниматель — предпринимать, а бумаги лучше отдать профи, который от них не стреляется.
В итоге: общую систему лучше выбирать крупным компаниям. Для небольшого бизнеса она очень затратная и доставит гору проблем: слишком много отчётности.
Кому подходит УСН: малому бизнесу, среднего размера компаниям, индивидуальным предпринимателям. Выбрать такую систему могут компании:
Сколько платить на УСН: на упрощёнке можно выбрать один из двух вариантов:
| Доходы | Доходы минус расходы |
| 6% со всего дохода | От всех доходов отнимут расходы, а с оставшейся части заберут 15% |
| Фиксированные страховые взносы за самого предпринимателя. Каждый год сумма меняется, в 2024 году — 49 500 рублей | |
Вот что бухгалтер посчитала для Кремова на УСН доходы:
А вот что получилось на УСН доходы минус расходы:
Какая отчётность на УСН: первое время можно попробовать обойтись без бухгалтера. Какие отчёты будут нужны:
В итоге: УСН подходит для новичков. Если расходы небольшие — подойдёт УСН доходы, если высокие — лучше платить налог только с прибыли. Кайф, что это нам уже понятно из финмодели: мы знаем, какие запланированы доходы и какие расходы. Смотрим в неё и принимаем решение.
Кому подходит ПСН: выбрать патент могут только ИП и только по ограниченному перечню направлений. Нужно учесть:
Регионы могут устанавливать дополнительные правила работы по патенту, например одна и та же деятельность в одном регионе подходит под патент, а в другом уже нет. Нужно смотреть перечень налоговой по каждому субъекту.
Сколько платить на ПСН: сначала за сам патент, а потом ещё взносы в социальный фонд за себя и своих работников, если они есть. Прикинуть стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте ФНС.
Например, для Кремова, который открывает свою кондитерскую в Москве, в районе Ясенево, патент обойдётся в 213 334 рубля за полгода, если это будет мини-кафе со столиками.
Цена патента зависит от региона, где работает бизнес. Например, самая высокая — в Москве, в Пресненском районе, где находится Москва-Сити. Это деловой центр с кучей офисов крутых компаний. А раз крутые — пусть делятся, считает государство.
Ещё на цену будет влиять сфера деятельности. Например, если Кремов откроет простую кондитерскую для выпечки и продажи пирожных, стоимость патента будет одной. А если поставит в помещении несколько столиков для посетителей, цена изменится.
Какая отчётность на ПСН: по закону ИП на патенте могут не вести никакую отчётность. Декларации заполнять тоже не нужно. Предприниматели передают минимум документации в налоговую: отчитываются по сотрудникам, если они есть, и по требованию отдают на проверку Книгу учёта расходов и доходов.
В итоге может показаться, что патент будет самой выгодной из всех систем. Только не всё так просто:
Фактически эта система больше подходит небольшому бизнесу с 5–10 работниками.
Кому подходит НПД: совсем начинающим, которым не нужны наёмные сотрудники. Выбрать эту систему можно, если:
Сколько платить на НПД: ставка для ИП на НПД — 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Налоговая каждый месяц начисляет налог за прошлый и присылает уведомление в приложении. Оплатить его нужно до 28 числа.
Например, если предприниматель заработал 100 000 рублей за месяц, ему нужно заплатить:
При первичной постановке на учёт ИП на НПД дадут налоговый бонус 10 000 рублей. Он снизит размер налогов до 3 и 4% соответственно. А остаток будут вычитать из бонуса, пока он не закончится. То есть при заработке в 100 000 нужно будет оплатить не 4000 или 6000, а 3000 или 4000 рублей.
Какая отчётность на НПД: никакой. Нужно только регистрировать чеки при каждой продаже и отправлять их покупателю или заказчику.
В итоге: система подойдёт начинающим предпринимателям без наёмных сотрудников, которые не планируют в ближайшее время высоких доходов.
Кому подойдёт ЕСХН: тем, чей бизнес связан с сельским хозяйством. При этом они должны:
Сколько платить ЕСХН: здесь платят спецналог, НДС и социальные взносы за сотрудников, если они есть. Налоговая ставка зависит от региона. Например, в Московской области в этом году она нулевая. И такой будет до конца 2026 года. А в Кемеровской области ставка на 2024 год — 5%.
Налог платят не со всего дохода. Из выручки сначала вычитают сумму расходов и убытков за прошлый период. А уже с остатка платят нужный процент. Платить нужно два раз в год:
При ЕСХН очень сложная система начислений и расчётов, запутаться в которой проще простого. С этим справится только бухгалтер.
Какая отчётность: Книга учёта доходов и расходов, декларации НДФЛ.
В итоге: режим подойдёт только для предпринимателей сельскохозяйственного сектора. Здесь сложная отчётность, правда, низкие налоговые ставки.
Кому подойдёт АУСН: малому бизнесу, у которого:
Это экспериментальный режим, доступный только в некоторых регионах: Московской и Калужской областях, Татарстане. Причём речь идёт только о регистрации, а работать можно и в других регионах.
Для работы по этой системе предпринимателю нужно открыть расчётный счёт в банке из специального перечня.
Сколько платить на УСН: есть два варианта, как на классической УСН. Разница только в ставке:
Если выбрать второй вариант, размер налога должен быть не менее 3% от дохода. Например, если ИП выбрал «Доходы минус расходы», заработал 1 млн рублей и потратил 900 тысяч, прибыль — 100 тысяч. С нее он должен заплатить государству 20%, то есть 20 тысяч. Но, учитывая минимальный порог, платить придётся 30 тысяч.
Причём такой процент надо платить даже если предприятие работает в убыток. Да ещё и делать это каждый месяц.
Зато ИП на АУСН не платят страховые взносы — ни за себя, ни за сотрудников.
Какая отчётность на АУСН: здесь её минимум — нет ни деклараций, ни книг учёта. Даже налоги рассчитывает ИФНС. Из отчётности нужны только:
Правда, при АУСН надо самому подтверждать в личном кабинете некоторые виды доходов. А ещё налоговая автоматически считает налог со всех денег, поступивших на расчётный счёт, даже если какие-то из них не являются доходом.
В итоге: система подойдёт для малого бизнеса, требует минимум отчётности. Из минусов — размер минимального налога независимо от прибыли и более высокие ставки, чем, например, на УСН.
Кремов прочитал про каждый вид налога и составил для себя таблицу, чтобы удобнее было сравнивать:
С налогами определились, пора регистрироваться. Это может показаться сложным только на первый взгляд. На самом деле новый бизнес — это плюс в казну. Поэтому каждого начинающего в налоговой встретят с распростёртыми объятиями — всё покажут, расскажут и помогут.
А если всё равно не хочется этим заниматься, можно доверить процесс профессионалам. Например, сотрудникам банка. Но важно помнить: банк — просто посредник. Никаких консультаций по выбору налогового режима он не даёт. Дать хорошую рекомендацию может только налоговый консультант. То есть человек, который спец в этих вопросах.
Для регистрации бизнеса в налоговой нужны:
В заявлении нужно указать коды ОКВЭД, основной и дополнительные — так налоговой будет понятно, чем будет заниматься предприниматель. Например, Кремову подойдут:
Ошибиться не страшно, дополнительных кодов можно указывать сколько угодно, даже если они не пригодятся в ближайшем будущем. А если какой-то оказался лишним, его в любой момент можно убрать. Как и добавить недостающий.
Документы для регистрации можно принести в налоговую лично или через Госуслуги, МФЦ, по почте. Процесс занимает три рабочих дня.
Иногда предприниматель может ошибиться. Например, посчитать, что ему выгоднее на патенте. А в процессе работы понять, что на УСН пришлось бы платить меньше. Тогда нужно будет дождаться следующего календарного года и перейти на другую систему налогообложения, например, на тот же УСН. Можно и закрыть ИП, а через время открыть заново, но уже с «правильной» системой налогообложения. Ещё один вариант — перейти на патент. Сделать это можно в любое время, так как разрешение выдаётся на определённый срок.
Кроме того, для ИП может быть выгодно совместить налоговые режимы. Например, УСН и патент. Тогда на один вид деятельности берётся патент, а с остальными работают по упрощёнке.
Если Кремов будет не только производить торты и продавать их в своей кондитерской, но и организует доставку, то ему придётся сочетать два налоговых режима. Например, УСН для производства и торговли и патент на курьерские услуги.
А ещё чтобы оптимизировать налоги, нужно постоянно следить за законодательством, например, мониторить сайт ФНС России. Время от времени государство даёт предпринимателям льготы, упускать которые было бы обидно. Дают — бери. Важно анализировать свою налоговую нагрузку к концу отчётного периода, чтобы успевать реагировать на изменения. И понимать, будет ли выгодно остаться на том же режиме или лучше его сменить.
Предприниматели редко этим занимаются. Во-первых, полно других дел. Во-вторых, не во всех тонкостях можно разобраться самому. Проще всего отдать всё это дело на аутсорс, и даже не придётся платить штатному бухгалтеру. Закон это не запрещает, и всем хорошо — каждый занимается тем, что у него лучше всего получается.
Напоминаем, что это 16-е из 19 писем текстового курса про открытие бизнеса с нуля. В рамках этого курса вы не только получите необходимую теоретическую базу для запуска бизнеса, но и будете отрабатывать полученные знания сразу на практике.
И если вы тоже хотите запустить бизнес с минимальным количеством ошибок — подключайтесь!
Напоминаем, что это 16-е из 19 писем текстового курса про открытие бизнеса с нуля. В рамках этого курса вы не только получите необходимую теоретическую базу для запуска бизнеса, но и будете отрабатывать полученные знания сразу на практике.
И если вы тоже хотите запустить бизнес с минимальным количеством ошибок — подключайтесь!
Прежде чем перейти к следующему уроку — зафиксируйте новую информацию в рабочую тетрадь.
